• 소득구간에 따라 산출된 세금에서 일정액을 차감해 주는것을 뜻한다.
  • 즉, 세금 할인.

의료비

• 의료비로 지출한 비용에 대해서 세액공제해 주는것.
  • 일반적으로 15% 공제.
  • 총 급여액의 3%가 초과된 금액부터 공제가 시작.
  • 한도는 700만원.
    • 단, 65세 이상 기본공제자에 대해서는 한도가 없다.
• 소득금액 및 연령제한이 없기 때문에 부양가족 인적공제에는 해당되지 않아도 의료비 공제는 가능하다.
  • 단, 공제를 받을 본인명의의 카드로 결제를 해야한다.
  • 만약 부모님 명의로 결제된 경우, 부양가족 등록을 하지 못 했더라도 홈택스에서 자료제공동의 신청을 통해서 부모님 의료비는 가져올 수 있다.
    • 실질적 카드값에 대한 부담을 근론자 본인이 했다고 하는경우인데, 증명하기가 힘들기 때문에 보통 실제 소명요청을 받는 경우는 거의 없다.
    • 공식적인 원칙으로는 다른 사람 카드로 결제된 경우에는 불가능한 것이 맞기 때문에 최대한 공제를 받을 본인의 명의로 된 카드를 사용하는 것이 좋다.
• 제외 대상
  • 실비보험
    • 병원비로 1천만원 지불시 실비가 있어서 구백만원을 실비처리 받았다면 실제 지불한 백만원에 대해서만 의료비 공제가 적용된다.
  • 미용이나 성형목적, 간병인, 건강기능식품 구입비용은 제외.

청약통장

• 연소득 7천만원 이하 무주택자에 한해서 240만원 내 40% 공제.
  • 즉, 달마다 20만원씩 납입했다면 최대 96만원 소득공제)
• 청년우대형은 이자소득 500만원까지 비과세
• 은행에서 청약통장에 소득공제 신청해 달라고 해야된다.
  • 1년 내에 신청 하면 됨.

중소기업 공제 혜택

• 중소기업에 재직중인 19세 이상 34세 이하 청년의 경우 취업입로부터 5년이 되는 달까지 근로소득세 70~90% 감면.
  • 1년 최대 150만원까지 공제 가능.

연금저축, 퇴직연금

• 연금저축
  • 펀드나 ETF등의 상품을 자신이 직접 선택하여 계좌를 운용하는 상품
  • 만 55세부터 10년이상 연금을 지급받을 수 있다.
    • 단, 최소 5년 이상은 납부해야 한다.
    • 이후 받을 기간을 정할 수 있다.
      • 단, 1년에 1200만원을 넘어가면 세금을 더 내야한다.
      • 연금 저축 수령 계획 예시
  • 중도 해지시 감면받은 세금을 뱉어내야 한다.
• IRP(개인형 퇴직연금)
  • 연간 최대 1,800만원 까지 납입 가능하며, 최대 700만원까지 세액공제 된다.
  • 안전자산 의무 비율이 30%이다.
    • 즉, 30%는 채권형 펀드, 예적금 같은 안전자산에 투자해야한다.
  • 연금저축의경우 세액공제 혜택을 포기하면 일부 인출이 가능하나, IRP의 경우 해지를 제외하고는 중도인출이 불가능하다.
  • 최소 5년 이상 유지해야 하고, 55세 이상부터는 10년동안 연금형태로 수령 가능하다.
  • 연금 수령시 일시금 혹은 연금으로 수령할 수 있다.
    • 연금으로 수령하는 경우 일시금 수령 대비해서 30% 세액을 경감해준다.
• 연금저축을 이용해서 해외투자를 할 시 세금쪽으로 이득을 볼 수 있는게 있는데, 투자에 대한 자세한건 자신의 성향을 생각하며 조사해야함.
• 퇴직연금 TDF(Target Date Fund)

  • 라이프사이클펀드의 대표적인 상품.

    • 투자자가 나이가 들어감에 따라 금융 자산을 주식에서 채권으로 이전시키는것이 최적이다라는 이론에 따라 만들어진 상품.

    

  • 자신의 은퇴 예정 시점에 맞는 상품을 고르면 된다.

    

    • 알아서 투자금을 운용해주므로 안정성과 편한 장점이 있다.
    • 미국에서는 이미 인정되어 기본투자 대안의 하나로 제시되었음.